Действие декрета №7 не распространяется на договоры, заключенные в установленном порядке до 12 ноября 2015 года, за исключением случаев их продления. Соответственно, на ваш вклад действие декрета не распространяется.

Все-таки сейчас дифференциал между ставками по отзывному вкладу достаточно ощутимый. С точки зрения поведения вкладчиков скажу, что с момента появления шкалы безотзывных и отзывных вкладов у нас примерно две трети выбирают пока отзывные, но уже треть - безотзывные. Это достаточно хорошая цифра, свидетельствующая, что люди готовы выбирать такую форму размещения, будучи стимулируемыми повышенными ставками и будущими налоговыми льготами.

Это не 2-3% разницы. Если мы еще учтем налог (при ставке, условно говоря, 24% годовых, только налоги заберут примерно 3%). Если, например, безотзывные будут около 30%, то отзывные будут в районе 20%. Инфляция по десяти месяцам у нас около 10%, то есть в любом случае, если говорить о вкладах - отзывной он или безотзывной, все равно - клиент имеет достаточно высокую доходность, если мы вычтем инфляцию. Если мы возьмем европейские банки, то депозиты там примерно равны нулю, а по многим категориям клиентов, особенно высокодоходным, ставка даже получается отрицательная. То есть клиент платит банку деньги за то, что банк учитывает и ведет его счета. Мы просто привыкли, что основной вид дохода у некоторых людей - это проценты по вкладам. Но на самом деле, если все средства будут только во вкладах, то это неправильно, потому что основной целью должно быть инвестирование в различные инструменты.

Мы должны найти оптимальный баланс, который позволит банку грамотно привлекать деньги. Допустим, мы привлекли депозит на короткие сроки, или клиент разместил на 2 года средства и через месяц забрал. Представьте себе реакцию клиента, если банк предложит кредит на 2 года, а через месяц попросит его вернуть. Я считаю, что декрет ведет всех в очень правильном направлении и уравнивает тех, кто размещает деньги в банки, и тех, кто ими пользуется.

Декрет №7 распространяется на денежные средства, размещаемые на счетах банковского вклада, текущих (расчетных) банковских счетах в банках, небанковских кредитно-финансовых организациях и не регулирует вопросы размещения и хранения денежных средств в накопительных системах страхования.

Система сбережений в Приорбанке включает в себя помимо классических срочных банковских вкладов и пенсионных счетов с повышенной ставкой также индивидуальное доверительное управление и фонды банковского управления "Райффайзен - Портфель активов в долларах и евро", а также добровольное страхование жизни и пенсии "Приорлайф" в рублях и валюте. Главные преимущества накопительного страхования по сравнению с депозитами в том, что страховые выплаты подоходным налогом не облагаются, при этом дополнительно существует налоговая льгота (взносы до Br16 млн в год). Также клиенты поучают фиксированную норму доходности в валюте (до 6%) в течение всего срока действия программы.

В свете изменений нормативно-правовой базы клиенты все больше проявляют интерес именно к таким инструментам сбережений.

Действие декрета №7 распространяется на договоры банковских вкладов, заключенные 12 ноября 2015 года и позже. При этом подоходный налог с процентных доходов по таким вкладам будет взиматься только с 1 апреля 2016 года и только при определенных условиях.

В соответствии с декретом №7 с 1 апреля 2016 года облагаться подоходным налогом с физических лиц будут процентные доходы, полученные при фактическом размещении денежных средств во вкладах на срок менее 1 года в белорусских рублях и менее 2 лет в иностранной валюте.

Облагаться налогом будет только доход в виде процентов по вкладу. Сумма самого вклада, то есть денег, которые человек разместит во вкладе, налогом не облагается.

Чтобы не было недопонимания, еще раз остановимся на тех случаях, когда процент по вкладу не будет облагаться налогом.

Первый - если договор банковского вклада заключен до 12 ноября текущего года. Независимо от срока размещения денежных средств во вкладе либо при их досрочном снятии, проценты, начисленные вкладчику по такому договору, налогом не облагаются.

Второй - если договор заключен 12 ноября текущего года и позже, но проценты выплачены до 1 апреля 2016 года. Приведу пример: если человек сегодня заключает договор банковского вклада на срок 3 месяца (до марта 2016 года), то выплачиваемые по такому договору проценты будут освобождаться от налога, так как выплата процентов по такому вкладу будет производиться до 1 апреля 2016 года.

Третий случай - если договор заключен после 12 ноября 2015 года и проценты по вкладу начисляются в размере, не превышающем процент по вкладу до востребования. Ставка по вкладу до востребования устанавливается каждым банком самостоятельно. На данный момент банкам рекомендовано не превышать максимальный размер процентных ставок по вкладам до востребования в белорусских рублях - 3% годовых, в иностранной валюте - 0,2% годовых.

И последний, но самый важный случай - если денежные средства будут размещаться в долгосрочные вклады и фактически находиться на банковском счете не менее 1 года в белорусских рублях и не менее 2 лет в иностранной валюте. В таких случаях, независимо от размера процентов по таким вкладам, налог не будет удерживаться.

Во всех остальных случаях будет производиться удержание подоходного налога по ставке 13%.

Действие декрета №7 не распространяется на договоры, заключенные до 12 ноября 2015 года, кроме случаев их продления. Банк вправе изменять размер процентов, уплачиваемых за пользование денежными средствами, находящимися на текущем (расчетном) банковском счете.

В рекламе и договоре банки не обязаны указывать информацию о подоходном налоге, удерживаемом в соответствии с декретом №7. Взимание подоходного налога зависит от нескольких факторов, не зависящих от самого банка, тогда как в рекламе указываются конкретные факты и условия по предлагаемому продукту. Договор банковского вклада содержит условия, касающиеся самого банковского вклада.

В целом вопросы налогообложения регулируются соответствующими актами белорусского законодательства. Однако при заключении договора банки информируют вкладчиков обо всех условиях размещения денежных средств во вклад, в том числе при каких условиях доходы от размещения средств во вклад будут подлежать налогообложению.

Вклады с условием возможности их досрочного возврата создают менее устойчивую ресурсную базу для банков. Привлечение безотзывных вкладов на долгосрочной основе предоставляет банкам возможность формировать прогнозируемую по срокам и стоимости ресурсную базу, а значит, более эффективно перераспределять ее для нужд экономики и предлагать по таким вкладам более высокую доходность.

Действительно, Приорбанк всегда придерживается консервативного подхода к срочности размещения средств. Например, дополнительные взносы во вклад - это тоже вклад, и снимать клиент их сможет только в конце срока, а если захочет досрочно расторгнуть через месяц договор, то ставка будет пересчитана под 0,01%.

Вместе с тем вклады Приобанка также отличаются гибкостью при пересчете ставки при досрочном расторжении в зависимости от фактического срока размещения средств - чем дольше вкладчик сберегает вместе с нами, тем выше мы предлагаем процент. Например, если клиент заключил договор на 1 год под ставку 25%, но неожиданно деньги потребовалось снять через 11 месяцев, то Банк пересчитает доход под 18% - и это не 0,01%, и не половина ставки рефинансирования.

Получение пенсионной карточки предполагает заключение текущего банковского счета с выпуском персональной банковской карты, и, если это предусмотрено договором, - уплату банком процентов за пользование денежными средствами, находящимися на данном счете. При этом на договоры, заключенные до 12 ноября нынешнего года, действие седьмого декрета не распространяется и, соответственно, подоходный налог с доходов в виде процентов по пенсионным счетам, открытым по данным договорам, удерживаться не будет.

Как отмечалось, банки в настоящее время изменяют свои депозитные продукты, и процентные ставки по текущим счетам, в том числе пенсионным, постепенно будут установлены на уровне ставок по вкладам до востребования (то есть 3% в белорусских рублях и 0,2% - в иностранной валюте). Одновременно банки предложат депозитные продукты, которые позволят пенсионерам делать сбережения без уплаты налогов.

Срок реального нахождения денежных средств на счете.

Да, подлежат, при условии заключения договора после 12 ноября 2015 года, фактического размещения денежных средств во вкладе менее 1 года в белорусских рублях или менее 2 лет в иностранной валюте и размера процентной ставки по такому вкладе более ставки по вкладу до востребования.

С 1 апреля 2016 года налогообложению с учетом норм декрета №7 подлежат фактически выплачиваемые процентные доходы по вкладам и текущим счетам. Так как под фактической выплатой процентов понимается в том числе их зачисление на счет вкладчика, то в рассматриваемой ситуации проценты, зачисленные на счет 1 апреля 2016 года, подпадут под налогообложение.

Мы предполагали, что надо определять правила игры, поскольку видим, что пассивная банковская база, особенно физических лиц, сегодня достаточно подвижна. Нацбанк как регулятор, который оценивает стабильность ситуации в банковской сфере, предлагая эти новые правила игры, изучил в том числе международный опыт. Сегодня предложен такой вариант. Он имеет право на существование, и я не вижу ни в чем проблемы.

Банки не собираются злоупотреблять появившимся новым правом, стараясь самостоятельно определить срок возврата вклада. Если бы кто-то попробовал установить год на возврат вклада, регулятор очень четко на это бы отреагировал. Я думаю, что нормальным был бы близкий к пяти дням срок. Думаю, что большинство банков будут определять срок возврата вкладов именно пятью днями.

Я скажу, что мы не пересматриваем эти (ранее действовавшие. - Прим. БЕЛТА) сроки.

У нас граждане любят изучать любые наши инициативы, пытаются проверить их на правовую основу в Национальном банке, Госконтроле, налоговой, поэтому для нас более комфортно, когда есть документ, где людям понятно, что есть форма возвратных вкладов, а есть безвозвратных. За многолетний опыт физические лица привыкли, что они в любое время могут принести деньги в банк и в любое время забрать.

Когда уже ликвидность всей банковской системы состоит, условно говоря, на 70% из вкладов до востребования, - это не есть устойчивость финансовой системы, в которой все мы заинтересованы. Неадекватное поведение одной части приведет к подкашиванию всех остальных - это как цунами. В любом случае, когда мы имеем стабильную основу, базу, основываясь на договорных отношениях, мы повышаем устойчивость финансовой системы и движемся в цивилизованном направлении.