Налоговые обязательства предприниматель минимизировал путем создания взаимозависимого ИП и намеренного разделения бизнеса между двумя субъектами хозяйствования с целью распределения совокупных доходов от предпринимательской деятельности по розничной торговле женскими украшениями и аксессуарами. Таким образом при превышении предельных критериев выручки он избежал уплаты в бюджет налога на добавленную стоимость и подоходного налога с физических лиц индивидуального предпринимателя.
Проверка также установила факты привлечения наемных лиц без оформления официального трудоустройства и выплаты зарплаты в конвертах без удержания и перечисления в бюджет подоходного налога с физических лиц.
В соответствии с пунктами 4, 5 статьи 33 Налогового кодекса проверкой произведена корректировка налоговой базы и суммы налогов. В результате ИП предъявлены к уплате в бюджет Br372,1 тыс. налогов и пени. Материалы проверки направлены в органы Департамента финансовых расследований Комитета государственного контроля для дачи правовой оценки.-0-
- размещаются материалы рекламно-информационного характера.