Начальник
главного управления отметил, что законодательством определены три
основные группы случаев, при которых может быть истребована декларация о
доходах и имуществе и ее проверка на предмет доходов и расходов
физического лица. Первый основной случай - превышение расходов над его
доходами, полученными из официальных источников. "Сумма этой разницы
должна составлять не менее 250 базовых величин. То есть предел
небольшой. Поэтому налоговые органы анализируют большое количество
информации о физических лицах и при наличии этих критериев имеют право
истребовать декларацию, проводить проверку. Ежегодно налоговые органы
анализируют около 10 тыс. граждан. Из них, как правило, у 30-40% имеется
превышение расходов над доходами в значительном размере. И уже в
отношении этих лиц проводятся дальнейшие мероприятия", - рассказал
представитель МНС.
Второй
случай, при котором может быть истребована декларация, - прямые запросы
правоохранительных органов. Это МВД, КГБ, Генеральная прокуратура,
Следственный комитет, которые при наличии уголовного либо
административного процесса могут давать поручение налоговым органам на
истребование декларации и проведение проверки.
"Третий
случай - это когда есть веская необходимость истребования декларации у
физического лица для установления каких-то его доходов и т.д. Это по
решению руководства Министерства по налогам и сборам. Это редкие случаи.
Они законодательством тоже предусмотрены. Все остальные случаи -
превышение расходов над доходами в значительном размере", - сообщил
Андрей Ковалевский.-0-
